개인연금 중개형 ISA 계좌 장점 단점 서민형 ISA 요약

​오늘은 목돈마련에 최고라고 꼽히고 있는 개인연금 중개형 ISA 계좌 장점과 단점 요약해 보는 시간을 준비해 봤다. 추가적으로 서민형 ISA까지 보자.

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몇해전 새롭게 출시된 중개형 ISA계좌의 혜택과 특징을 알고 있는 것만으로 지금 같이 고물가 시대에 목돈을 마련하고 준비하는데 큰 도움이 될 수 있으니 끝까지 긴장을 늦추지 말고 읽어보자

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ISA 계좌 어떤 것인가?

ISA는 Individual Savings Acount의 약자로, 개인자산종합관리계좌를 의미한다.

m국민들이 재산을 증식할 수 있도록 정부에서 혜택을 많이 주는 계좌인데 그중에서도 2021년 3월 새롭게 출시된 '중개형 ISA계좌'는 만 19세 이상 대한민국 거주자라면 꼭 가입해야 한다.'

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중개형 ISA 가입 예외 사항

만 15~19세 미성년자도 가입이 가능하지만(직전 연도 근로소득이 있어도가능), 직전 3년간 금융소득종합과세 1회 이상 대상자는 가입이 제외된다는 점은 미리 알아두자

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일반형 200만원까지, 서민형 400만 원 비과세 적용

중개형 ISA계좌는 소득에 따라 상이한 혜택이 제공된다. 소득 수준에 따라 ISA 서민형, 일반형 두 가지로 나눌 수 있는데 ISA 서민형의 경우 400만 원까지 비과세 한도가 적용된다.

​일반형은 200만원까지만 비과세 혜택이 적용되며 두 계좌 모두 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용된다.

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ISA 서민형 조건

서민형 ISA계좌는 근로소득 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,500만 원 이하이며 그 외에는 모두 일반형으로 가입된다.

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예를 들어 우리가 일반주식 계좌로 삼성전자의 배당금을 수령할경우 매번 15.4%의 배당소득세를 떼이게 되는데 중개형 ISA 계좌에서는 일반형 기준 배당금 200만 원까지 세금이 면제되고, 200만 원 초과금액에 대해서는 9.9%의 저율 분리과세가 적용된다.

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출처 원뉴스

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중개형 ISA 장점

또한 중개형 ISA 계좌는 진짜 수익만큼만 세금을 내는 손익통산구조다.

​예를 들어 일반 국내주식 계좌에서 A종목으로는 수익을, B종목은 손실이 났다면 손해 본 금액은 무시하고 종목의 수익에 대해서만 세금을 냈다. 그러나 중개형 ISA계좌에서는 '수익 - 손해 =진짜 수익'에 대해서만 과세를 하기 때문에 일반 주식계좌 대비 자산을 불리는 데 유리하다.

​물론, 이 혜택을 받기 위해서는 최소 3년간 계좌를 유지해야 한다. 그럼에도 불구하고 수익금을 제외한 원금범위 내에서는 언제든출금이 가능하다. 그래서 급한 돈이 필요할 때는 해당 계좌에서 투자한 종목을 매도하고 원금범위 내에서 출금할 수 있다.

​납입한도는 연 2,000만원~ 최대 1억 원

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연금저축펀드 전환 시 세액공제

ISA계좌 납입한도는 연 2,000만 원씩, 최대 1억 원까지 입금이 가능한데 미불입한도는 다음 해로 이월된다. 예를 들어 계좌를 5년간 유지할 경우 매년 1,000만 원씩 납입하다가 마지막해에 6,000만 원을 한꺼번 납입해서 총 1억 원을 채울 수 있다.

​중개형 ISA 계좌는 3년 만기가 지나면 자동으로 갱신되며, 1인당 1 계좌만 개설할 수 있다. 다만, 3년간 비과세 혜택을 최대치로 받고 계좌 해지 후, 새로 가입하면 다시 비과세 혜택을 받을 수 있다.

​마지막으로 중개형 ISA 계좌는 만기 후 만기자금을 60일 이내 연금저축펀드로 전환이체)할 경우, 납입액의 10%까지 추가 세액공제(300만 원 한도) 가능하여 활용도가 무궁무진하다. (중개형 ISA계좌 3년 만기해지 후, 연금저축펀드 계좌로 3,000만 원 이체할 경우, 10% 금액인 300만 원에 대해 추가로 당해연도 세액공제 혜택)

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개별종목, ETF 모두 매수 가능!

기존 신탁형 ISA계좌나 위임형 ISA 계좌와 달리 중개형 ISA 계좌는 삼성전자, LG화학, NAVER, 맥쿼리인프라 등 개별주식 종목과 리츠를 매수할 있으며,

​레버리지나 인버스 상품을 제외한 국내 주식시장에 상장된 ETF는 모두 매수 가능하다. 그 외 국내외 펀드, RP상품 등에도 가입할 수 있는 만능 계좌다.

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배당금 절세와 해외 ETF 투자에 제격

일반 주식계좌에서도 대주주가 아닌 일반인의 경우 국내주식 매매차익에 대해서는 어차피 비과세이다. 그러므로 중개형 ISA계좌로는 배당금 절세 목적으로 개별종목을 매수하거나, 해외지수를 추종하는 ETF에 투자하면 더 효과적이다. 이런 전략도 유효하다.

​ 국내 배당주 매수해서 배당소득세 절세하기

​삼성전자우, 맥쿼리인프라, ESR켄달스퀘어리츠 등 개별국내종목 및 리츠 투자를 통해 배당소득세 15.4%를 비과세한도까지 절약하고 추가 금액에 대해서는 9.9% 저율 분리과세 혜택을 받는 방법

​해외지수추종 ETF 매수해서 양도세 절약하기

​TIGER 미국나스닥 100, TIGER 미국필라델피아반도체나스닥, TIGER미국테크 TOP10 등 해외지수를 추종하는 ETF상품의 경우 일반 계좌에서 거래 시 차익에 대해 15.4%의 세금을 내야 하는데 중개형 ISA계좌'의 경우 200만 원 한도까지 비과세이며 추가 수익에 대해서는 9.9%의 저율과세를 받을 수 있으니 이 방법도 매력적일 수 있다.

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ISA 단점 : 가입과 유지

ISA 계좌도 당연히 단점이 존재한다.

대충 몇 가지를 꼽아보면

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만기유지를 3년 이상 해야 한다

과거 5년에서 3년으로 줄어들긴 했으나 어찌 되었던 3년도 긴 시간이다. 이걸 지키지 못하면 세액공제받을걸 다 토해내고 가산세까지 내야 한다

​일부해지가 안된다

전액 해지만 해야 하는데 그래서 일부러 2개 이상 만들어서 돌리면서 해지하는 경우도 있는데 이것도 방법이다

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ISA 단점 : 비용과 투자측면

ISA 계좌 최대 단점은 해외주식 직접 투자가 안된다는 점이다. 그래서 어쩔 수 없이 국내 미국 ETF인 타이거나 코덱스를 통해서 간접 투자를 할 수밖에 없다 ​또한 연납액이 2천만 원 제한이 있는 점과 수수료가 높다는 점은 치명적인 단점이다